上期说到私人退休基金计划（PRS），是政府精心设计的精明税务规划。

除了个人可以扣税3000令吉，政府再接再励，在2013年10月提交的2014年财政预算案里继续推出另一个优惠，即鼓励年轻人透过PRS作出长期的退休储蓄。

从2014年起至2018年，这5年期间，凡20岁至30岁的青年在任何一年，其PRS账户内最低累计投资金额达1000令吉者，政府将给予一次性的500令吉奖励。

政府要灌输人民从年轻就开始储蓄的重要性，以确保在退休后拥有充足的退休储蓄。

这项计划普遍得到市场正面的反应。不过，若深究起来，会发现两极化的趋势。

如果是青年家长，或者是年纪已超过30岁的人民，大致上觉得这不失为一项好计划，因为合格者只要投入1000令吉，政府就投桃报李，另外给予500令吉，这可是50%的赚益呀！世界上哪有这么好赚的投资呀！

一些家长甚至抱怨政府只给予一次性的奖励，而不是在期间岁数只要未达到30岁，每年投资1000令吉，政府就加入500令吉。

当然，说了政府这名为精明税务规划，不够精明的投资者，未必觉得这是项很好的奖励。

在我们向一些年轻人推荐这项奖励时，却发现他们其实对这奖励兴趣缺缺。

月光族拿不出钱

询问之下，原来有以下一些考量：第一，许多20岁出头的青年可能还在读书，就算已经工作，以目前物质高涨的情况下，他们经济能力也还不是很强，一些可能还要靠一马援助金（BR1M）来救济，因此拿出1000令吉对他们来说，是相当奢侈的。

第二，时下接近30岁的青年惯于追求物质享受，往往成了月光一族，对于财务管理的概念还不是很强者，他们就是拿不出那1000令吉，更别说3000令吉扣税了。

而且，500令吉一次性的奖励，并不是直接进他们的银行户口，任他们使用；一看到要55岁后才可以提款，是远水和近火的对比，哪里还提得起兴趣呢？

最后，精明投资者，实际上是爱护儿女的父母们，甘愿自掏腰包，将自己的1000令吉放入合格儿女的PRS账户，让他们享有500令吉的奖励。辛苦了，父母们！

至于私人退休基金计划在雇主扣税的空间，也受到限制。

抵税额有限

虽然说雇主给予雇员的退休金最高扣税额可以到19%，但公积金已占了13%（有些公司更是给予14-16%），因此，私人退休基金计划只能在3至6%的窄幅里计划。

由于不是必须的员工计划，职员多的公司不一定要采用。

不过，任何一项有效的投资或者退休计划都必须经过时间的洗炼，私人退休基金计划也不例外。

政府在没能力完全照顾人民福利或者退休生活的情形之下，唯有通过一系列的退休奖励，以鼓励人民自力更生，在自己的退休计划里努力。

私人退休基金计划应运而生，预料将继续发挥作用，协助人民过更有规划的退休生活。