上星期，我曾在本栏提到政府向非人寿保险保单征收6%消费税的做法，与政府拟提高国人投保率、建立社会安全网的目标背道而驰。

第二天，大马寿险公会正式宣布，寿险保单内的非寿险附加利益保障（指严重疾病、医药保险、个人意外保险）将征收6%消费税，反观寿险（自然死亡及终身及永久失去工作能力保障）则不被征税。

事实上，不只是上述附加利益保障（Riders）须征收消费税，个别购买的上述种类保险，也一样需上缴消费税。

相信许多投保人都已陆续接获保险公司的有关征收消费税通知信，而从大马全国寿险代理暨顾问公会随后发表的声明看来，非寿险须征收消费税的课题备受关注，至少对寿险代理及投保人而言是如此。

毕竟，征收消费税后，对投保人而言，每年所支付的保费必将提高，对他们是一笔额外的负担。

尤其是身为一家之主者，若同时为多名家人投保上述非寿险保单，因消费税而支付的额外保费可是一笔可观数目。

对代理员来说，他们除了面对保客的怨言，也可能将失去一些生意。

与消费税4月1日开跑前，许多行业的商家和消费者保持观望态度，以待消费税制落实后衡量其冲击才作进一步决策雷同的是，一些准保客也因为消费税的即将实施，而暂时不投保，部分现有的投保人，也可能展延加保的决定。

但笔者更关注的是，除了一些无法负担额外保费的投保人可能选择断保；一些无法继续供还保费的投保人，也可能面对保单内资金不足而失去保障的问题。

保单现金值被侵蚀

大马全国寿险代理暨顾问公会日前就提醒投保人，尤其是投资联结保单（Investment-linked Policies）投保人，一旦消费税于4月开跑，需留意所持有的保单会否现金价值不足，而面对断保的风险。

该公会指出，由于投资联结保单内的各项附加利益保障所缴交的消费税，是从保单内的保险收费（Insurance Charges）扣除，保险收费则是从保费内的现金价值（Cash Value）扣除，而保险收费是会随着投保人的年龄逐年升高，许多年长投保人或将因此面对失去保障的风险，或须补足保费以继续维持保障。

投联保单的常年保费不会因为消费税开跑而提高，因为届时消费税及保险收费，是从保单的现金价值中扣除，因此，保客原本计划用来应付退休养老、孩子教育基金或支付未来保费的保单累积现金价值，将会逐步的被侵蚀。

不过，非寿险征收消费税，也许会出现转机。

全国寿险代理暨顾问公会已向副财长蔡智勇陈情，向他提出非人寿保险的附加保障利益需征收消费税所带来的影响，并要求有关保障豁免征收消费税。

笔者也期待会有好消息。当局必须认真看待，非寿险附加保障利益征收消费税，可能会对国人投保情况所带来的负面冲击。

否则，政府在消费税填补国库的同时，可能会付出更大的社会代价，例如更多国人已断保，没有医药保险的保障而踊往政府医院求医，增加原已不胜负荷的政府医院的沉重负担，也令政府提供予国人免费或低价医药保障的医药开销进一步升高。