（吉隆坡25日讯）证券监督委员会属下稽查监督局（AOB）发布最新年报与监察报告，披露去年首次对项目质量控制复核（EQCR）伙伴采取行动，同时也采取措施对付未能履行条例、监管和会计准则的对11位稽查师和3家稽查公司。

对付11稽查师3稽查公司

证监会发文告指出，去年首次对EQCR伙伴采取行动，主要是未能扮演好稽查活动的把关者角色，同时也对未能履行条例、监管和会计准则的11位稽查师和3家稽查公司采取执法行动，以保障投资者和其他利益关系者权益。

不过，AOB去年对负责马股总市值94％上市公司稽查工作的6家大型稽查公司，以及另外7家其他稽查公司进行检查发现总体复查结果显著减少，在8家重新审查的公司中，只在1家公司发现2家稽查公司并未对之前的独立稽查进行必要的矫正。

尽管如此，AOB认为，稽查公司虽已采取措施改善稽查素质，但仍对抽样和营业额认列稽查等问题感到忧虑，呼吁稽查公司采纳更结构性和根本原因分析（RCA）框架来确保矫正措施的效率和持续性。

去年引进新注册标准

与此同时，AOB也在去年引进新注册标准，包括注册稽查伙伴仅附属于1家稽查公司，并要求与AOB注册的稽查公司至少需要3名伙伴等来确保稽查师把关者的角色持续中肯，并鼓励稽查公司提高能力和强化稽查素质。

AOB主席拿督古姆里胡欣表示，AOB相信稽查素质是良好监管的基石，董事部有责任落实政策和措施来确保稽查程序获得管理层全力支持，以及捍卫稽查师的独立性和持续传递优质的工作水平。

AOB将向所有的上市公司分派年度检查报告，以深化董事部和稽查委员会对调查结果的理解，从而促进公众利益团体和个别稽查师的洽商来确保报告鉴定的风险环节获得有效解决。